Nel sistema di fatturazione elettronica italiano esistono diverse tipologie di documenti (codici TD) che servono a gestire operazioni in cui il soggetto che registra il documento non coincide con il fornitore che lo emette. In questi casi si parla in modo semplificato di "autofattura", anche se la definizione corretta varia in base alla tipologia di operazione.

Su Sibill puoi emettere o gestire diverse tipologie di documenti TD previsti dal Sistema di Interscambio (SDI), ciascuno associato a specifiche casistiche fiscali. Di seguito una panoramica dei principali codici utilizzabili.

Il codice TD01 identifica la fattura elettronica ordinaria, ma può essere utilizzato anche nei casi in cui un soggetto emette fattura in nome e per conto di un altro, secondo specifici accordi contrattuali (es. mandato con rappresentanza). Formalmente, questa modalità non modifica la natura del documento, che resta una fattura ordinaria.

Sono i codici più utilizzati e riguardano le operazioni soggette a inversione contabile, in cui l'IVA viene assolta dal cessionario/committente.

Si utilizza nei casi di reverse charge tra soggetti stabiliti in Italia, nei settori espressamente previsti dalla normativa IVA (edilizia, rottami, oro, energia e altri casi specifici disciplinati dall'art. 17 DPR 633/72). Il fornitore emette fattura senza addebito IVA e il cliente integra l'imposta.

Si utilizza per servizi acquistati da fornitori non stabiliti in Italia (UE ed extra UE). Il committente integra la fattura ai fini IVA secondo le regole di territorialità. Esempi tipici: servizi digitali, pubblicità online, SaaS, consulenze e servizi cloud acquistati da fornitori esteri.

Si utilizza per l'acquisto di beni provenienti da fornitori stabiliti in altri Stati membri dell'Unione Europea, con trasporto dei beni in Italia.

Si utilizza per acquisti di beni già presenti nel territorio italiano effettuati da fornitori non residenti. Rientra nelle casistiche previste dalla normativa IVA per operazioni territorialmente rilevanti in Italia.

Si utilizza per documentare:

Serve a rilevare ai fini IVA operazioni in cui non è presente un corrispettivo.

Si utilizza per specifiche operazioni legate a beni ammortizzabili o altre casistiche particolari previste dalla normativa IVA, in cui è necessario documentare operazioni non riconducibili a una normale cessione a terzi. La qualificazione può variare in base al caso concreto e alla normativa applicabile.

Si utilizza nei casi in cui il fornitore non abbia emesso correttamente la fattura o non l'abbia emessa nei termini previsti. Il documento consente al cessionario/committente di regolarizzare l'operazione ai fini IVA secondo quanto previsto dalla normativa.

Puoi emettere un' autofattura su Sibill in due modi:

Vai a Fatture > Emesse, clicca sul pulsante + in alto a destra e seleziona Autofattura tramite PDF.

Trascina il file PDF della ricevuta del fornitore o selezionalo dal computer. Sibill avvia l'elaborazione OCR e precompila i campi del builder con i dati estratti: fornitore, importo, data, numero documento estero.

Controlla i dati precompilati. L'OCR è accurato ma può richiedere correzioni, soprattutto su numeri di fattura con formati non standard. Verifica in particolare:

Una volta verificati i campi, clicca Emetti per trasmettere allo SDI.

Puoi emettere un' autofattura su Sibill seguendo gli stessi passaggi di una fattura ordinaria. L'unica differenza: in Fatture > Emetti fattura seleziona come tipo documento Autofattura e scegli il codice TD corretto per l'operazione da registrare.

Una volta emesse, le autofatture sono automaticamente disponibili nella sezione Ricevute di Sibill.

Per stornare un'autofattura, segui la stessa procedura di emissione: inserisci gli stessi dati del documento originale (consigliamo di duplicare l'autofattura da stornare) e imposta i prezzi delle righe prodotto con importi negativi.

La numerazione delle autofatture segue la stessa logica delle fatture ordinarie emesse dall'azienda: non esiste un formato obbligatorio, ma ogni documento deve avere un numero progressivo univoco. Per mantenerle ben distinte, ti consigliamo di usare un sezionale dedicato alle autofatture/integrazioni, ad esempio 1/AU 2025 per la prima autofattura. Se non hai ancora configurato i sezionali, leggi l'articolo Come impostare i sezionali per l'emissione delle fatture.

Vai a Fatture > Emesse, clicca su + > Autofattura tramite PDF oppure usa Fatture > Emetti fattura selezionando Autofattura e il codice TD corretto (TD16-19, TD26-27, TD29). Per stornare, duplica l'autofattura, imposta importi negativi e scadenza a 0 €. Usa un sezionale dedicato per la numerazione.