Są podatnicy, którzy rozliczają się na metodzie kasowej w VAT. Ten podręcznik opisuje specyficzną sytuację płatności przed otrzymaniem faktury zakupu.
Zdarzają się sytuacje gdzie płatność za fakturę wykonana jest w miesiącu poprzedzającym wystawienia takiej faktury. W tej sytuacji fakturę należy wykazać w miesiącu wystawienia faktury.
Rozwiązaniem tej sytuacji jest dodanie płatności w miesiącu poprzednim poprzez konto pośredniczące. Przykład poniżej.
Dodanie płatności przed wystawieniem faktury
W menu Płatności > Transakcje > Okno banku lub kasy > Nowa płatność dodajemy operację wypłaty za fakturę zakupu, która będzie w kolejnym miesiącu. Wybieramy opcję Inne rozchody i konto 13592 - Środki pieniężne w drodze (płatność kartą - zobowiązania).
Nie ma tutaj powiązania z fakturami, jest jednak rejestracja wypłaty w banku.
Faktura zakupu w metodzie kasowej
W menu Zakupy > Faktury i inne dowody zakupu dodaj nową fakturę zakupu.
Data VAT w dokumencie nie ma znaczenia.
Rozliczenie faktury w miesiącu obowiązku podatkowego
Do zaksięgowanej faktury dodajemy płatność używając guzika Dodaj płatność. Z opcji płatności wybieramy Środki pieniężna w drodze (płatności kartą - zobowiązania).
Konto w tej operacji będzie miało numer 13592 - czyli takie samo jak na płatności w banku.
Deklaracja VAT
Dodając deklarację za wrzesień, tej operacji nie będzie widać. Będzie natomiast widoczna w październiku.
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:
napisz do nas: pomoc@360ksiegowosc.pl
zadzwoń do nas: +22 30 75 777
skorzystaj z czatu
Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość
Pozdrawiamy!
Zespół 360 Księgowość