Bilans otwarcia na dzień w trakcie roku a przejęcie firmy i brak danych

Dodając bilans otwarcia wprowadzamy wartości zbiorcze, tak aby odzwierciedlały stan na dany dzień, i task wprowadzając dane w BO na dzień poprzedzający dzień otwarcia ksiąg w naszym systemie wprowadzasz je tylko raz. Na tej podstawie tworzysz raporty i obrotówkę. Jednak to idealna sytuacja i czasami nie jest możliwa do wprowadzenia jeśli wystąpią pewne przeciwności. 

Jeśli mamy dane na 31.12 to są to dane do sprawozdania finansowego, ponieważ te dane będą prezentowane w e-sprawozdaniu na koniec roku obrotowego. Jednak jeśli masz tylko te dane, oraz obroty za okres od 01.01. do 28.02 - ponieważ prowadzisz firmę od marca (tak została Ci przydzielona) a nie masz dokumentów źródłowych, które w tej sytuacji byłyby idealnym rozwiązaniem (wprowadzić dokumentację za styczeń i luty do systemu, tak aby od marca prowadzić już całość) musisz wprowadzić te dane na podstawie obrotówki za dany okres. 

W naszym systemie polecenie księgowania jest bardzo rzadko używane ponieważ są inne opcje zastępująca księgowanie różnych operacji. W tym przypadku musimy je jednak wykorzystać, ale tylko dla niektórych kont, ponieważ np podatki, należności, zobowiązania i płatności warto dodać w systemie w inny sposób, będzie potem łatwiej w rozliczaniu wpłat itp.

W przypadku gdy na BO w dniu 31.12 dodamy wartości na kontach środków trwałych i umorzenia oraz amortyzacji, to nie musimy obrotów za styczeń i luty dodawać na PK, wystarczy dodać amortyzację za te miesiące - system utworzy PK automatycznie, a co więcej, dane zapiszą się w kartach środków trwałych, które były uzupełnione w bilansie otwarcia w zakładce Środki trwałe.

Po dodaniu amortyzacji kwoty na kontach 07000, 07003 i 40000 dodadzą się automatycznie, więc możemy je nie ujmować na PK.

W przypadku konta 01000 i obrotów na wn i ma, jeśli mamy w BO wpisane kwoty w tym koncie i dodaną kartę środka trwałego, to należy w menu Środki trwałe > Likwidacja > dodać dokument likwidacji środka trwałego. Księgowanie doda się automatycznie.

W przypadku kasy i banku można dodać na PK kwotę obrotów. 

I nie, nie możesz zapisać PK z jedną stroną, to tylko pierwsza część zapisu obrotów, najlepiej otwórz dodatkową kartę w przeglądarce i tam twórz PK aby nie przeskakiwać z menu do menu. :)

W naszym systemie surowo zabraniamy tworzenia PK z ujęciem kont należności i zobowiązań, dlatego że te konta są dość specyficznie stworzone i są tak jakby "syntetyką" dla kont analitycznych czyli naszych klientów i dostawców. Dlatego nie można dodać PK na danego klienta, musimy dodać dokument sprzedaży (lub zakupu w przypadku dostawców). 

Wyjątki od tej reguły są dwa, jeden to wycena należności i zobowiązań walutowych - wtedy wyjątkowo można księgować PK używając tych dwóch kont, oraz bilans otwarcia i obroty. W tym przypadku jednak musisz bardzo uważać jak potem rozliczasz takie zapisy. 

Saldo na kwotę 9059,00 - na to saldo składa się kilka faktur do kilku klientów, najlepiej byłoby dodać te faktury w okresie brakującym, ale to zależy od ilości faktur - nawet jeśli byłoby ich wiele, dobrze byłoby je dodać.

Jeśli nie dodajesz szczegółowych informacji o fakturach (rezygnujesz z wezwań do zapłaty, potwierdzenia sald, automatycznego tworzenia deklaracji za te dwa brakujące okresy - ok, twoja decyzja. Ale pamiętaj aby do tej wartości stworzyć sobie zestawienie w XLS, i w chwili gdy zapłata nastąpi za te faktury z pliku, dodasz płatność nie za fakturę, a bezpośrednio na konto księgowe. Czyli w menu Płatności > Transakcje > Nowa płatność > Inne przychody > konto 20000 z opisem za co ta płatność jest.

Postępujesz identycznie jak w przypadku należności, tylko podczas dodawania płatności wybierasz Inne rozchody i konto 21000. ;)

Ten rodzaj podatku księgowany jest z dokumentów vat, czyli faktur, ale w tym przypadku rezygnujemy z dodawania dokumentów, wprowadzamy te kwoty na konta dotyczące VAT naliczonego i VAT należnego. 

LUB wprowadzamy per saldem kwoty na konto zapłaty VAT czyli 22000 lub do przeniesienia czyli 14600. Z naszej obrotówki wynika, że nasz VAT naliczony jets większy niż należny - więc kwota do zwrotu lub przeniesienia. Strona WN konta 14600 w kwocie 1150-115 = 1035 w naszym pliku możemy dodać adnotację z czego to wynika. Kwotę tę wpisujemy w pole 39 deklaracji za marzec. A same deklaracje za styczeń i luty dodajemy, mimo że są zerowe. 

Zapisy na kontach 31000 i 34000 można wpisać na PK - jeśli nie prowadzimy ewidencji magazynowej. Jeśli prowadzimy ewidencję to wtedy te konta należy wprowadzić poprzez dodanie transakcji magazynowej jako PZ, a w naszym przypadku będzie to WZ, ponieważ wartości są po stronie MA.

Na naszym PK są dwie linie z kontem 64000 oznaczającym rozrachunki międzyokresowe. Tutaj wprowadzone są na PK, bo nie mamy dokumentu źródłowego na którym takie rozliczenie można byłoby wprowadzić. Ale technicznie można dodać jeden lub dwa dokumenty (pamiętaj wtedy aby odpowiednio zmniejszyć kwoty na PK jeśli dodasz dokument zakupu w systemie) i na tym dokumencie dodać automatyczne rozliczanie RMK. Możesz zrezygnować z dodawania stawki VAT na tym dokumencie jeśli to zbyt trudne lub skomplikowane. 

Jeśli w obrotówce masz również konto związane z podatkiem CIT, spróbuj po dodaniu kosztów i przychodów dodać zaliczki na CIT, jeśli wartości będą zgadzały się z tym co jest już w księgach w twojej obrotówce z poprzedniego biura, to naliczenie doda się automatycznie poprawnie, i nie będzie dodatkowego zapisu na PK. Jest to ważne ze względu na tworzenie deklaracji CIT na podstawie zaliczek. Ręcznie dodane naliczenie CIT nie będzie uwzględnione w deklaracji. 

Jeśli masz dodatkowe pytania, lub któraś z powyższych kwestii jest dla Ciebie niezrozumiała, lub masz inny przypadek wart omówienia, skontaktuj się z nami.

Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość

Pozdrawiamy!

Zespół 360 Księgowość