Księgując dokument zakupu w walucie można wskazać tylko jeden kurs waluty, z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Ale są wyjątki, i właśnie taki wyjątek opiszemy. W chwili gdy w firmie stosuje się różny kurs do VAT oraz do CIT, w dokumencie można wskazać tylko jeden kurs. Co dalej?
W chwili dodania dokumentu zakupu w walucie, w dokumencie wskazujemy odpowiedni kurs do celów wykazania prawidłowo w deklaracji VAT kwot netto i VAT.
Księgowanie takiej faktury wykazuje nam odpowiednie kwoty w kosztach i podatku VAT.
Do celów wykazania poprawnie wartości do podatku CIT, należy zrobić wpis w Księdze Głównej korygujący zapis z powyższej faktury.
Wpis taki możemy dodać w menu Finanse > Polecenie księgowania. Zanim to zrobimy ustalamy kurs do CIT, dla przykładu weźmy kurs z dnia 15.10. czyli 4,2592. Następnie dodajmy PK.
Korygujemy zapis z faktury wg kursu do VAT, a dodajemy zapis wg kursu do CIT, pozostała różnica jest wyksięgowana w różnice kursowe.
Można tez porównać wartości i dodać tylko różnicę wynikającą z kursów.
Wynik będzie taki sam.
Zapis na koncie kosztów.
Zapis na koncie różnic kursowych.
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:
napisz do nas: pomoc@360ksiegowosc.pl
zadzwoń do nas: +22 30 75 777
skorzystaj z czatu
Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość
Pozdrawiamy!
Zespół 360 Księgowość