Są sytuacje w których nie zawsze można dany koszt zaliczyć do roku, w którym dokument kosztowy był wystawiony, dostaliśmy zapytanie jak zaksięgować fakturę wystawioną w 2024 roku ale koszt dotyczy podatkowo 2025 roku, poniżej przedstawiam sposób w jaki możemy to zaksięgować w 360 Księgowość.
Na początku należy dodać konto kosztów okresowych, w karcie konta w linii Podatek CIT należy wybrać Koszty z innych źródeł.
Takie ustawienie spowoduje wykazanie tej kwoty w podstawie do opodatkowania bez wykazywania w rachunku zysków i strat. Konto należy wybrać podczas tworzenia karty artykułu w dziale Zakupy > Artykuły lub bezpośrednio na fakturze zakupu.
Aby wykazać koszt z tej faktury jako koszt bilansowy w 2025 roku (ale pominąć go w wyliczeniu podatku) należy użyć opcji Koszty okresowe. Zanim użyjemy jej można dodać nowe konto księgowe, w którym będzie określona linia E eliminacji podatkowych.
Teraz można użyć opcji Koszty okresowe na fakturze zakupu.
Zapis powoduje utworzenie Polecenia księgowania w dacie wskazanej na rozliczeniu.
Podczas wyliczenia zaliczki na CIT w 2025 roku system zbierze dane z rozliczenia kosztów okresowych.
Koszty znajdą się w RZIS bilansowo a podatkowo zostaną pominięte w wyliczenie zaliczki.
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:
napisz do nas: pomoc@360ksiegowosc.pl
zadzwoń do nas: +22 30 75 777
skorzystaj z czatu
Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość
Pozdrawiamy!
Zespół 360 Księgowość
Nie masz jeszcze konta w naszym programie? Załóż je i testuj do 90 dni za darmo.