Bilans otwarcia w 360 Księgowość jest mega prosty, dodajemy dane na koniec poprzedniego roku i uzupełniamy zakładki z informacjami dodatkowymi. Zgodnie z podręcznikiem. Ale co w sytuacji gdy dane mamy w trakcie roku, np w sierpniu i chcemy przenieść dane i kontynuować dalej bez dodawania danych źródłowych z wcześniejszej części roku. Na to też mamy rozwiązanie, przedstawimy je w następnych częściach tego artykułu.
Bilans otwarcia
W menu Ustawienia > Ustawienia finansów > Bilans otwarcia dodajemy dane na dzień 31.08.2025, zgodnie z podręcznikiem wymienionym wcześniej. W zakładkach dodajemy informacje dotyczące sprzedaży i zakupu oraz pracowników i środków trwałych. Dane są na dzień przekazania dokumentacji. I tu jest ok, dane do CIT są, VAT będzie się tworzyć na bieżąco.
Dane do JPK V7K
Dla rozliczeń miesięcznych to nie jest problem, dane mamy na bieżąco, ale w przypadku danych kwartalnych powstaje kwestia, jak dodać dane za lipiec i sierpień aby wykazać w deklaracji VAT7 i pliku JPK. Pozytywem jest że w trzecim miesiącu kwartału w pliku JPK wykazujemy tylko dane miesiąca września (w naszym przykładzie) dlatego dodawane na bieżąco dokumenty będą w części ewidencyjnej pliku. W części deklaracyjnej natomiast nie ma danych za pierwsze dwa miesiące.
Jak je dodać? Już objaśniam.
Na początek należy dowiedzieć się od poprzedniego biura lub księgowego jakie wartości zostały zadeklarowane w poprzednich miesiącach i w których liniach deklaracji.
Sprzedaż
Na początek można dodać sprzedaż, może być za każdy miesiąc lub za dwa miesiące kwartału. W naszym przykładzie dodaliśmy dwa dokumenty za każdy miesiąc osobno.
W menu Sprzedaż > Faktury i inne dowody sprzedaży dodaliśmy fakturę zawierającą dane miesiąca lipca. Zwróć uwagę na daty w fakturze.
Data wystawienia > 31.07.2025
Data Sprzedaży > zawiera się w miesiącu od którego prowadzimy dane klienta 01.09.2025.
Dodatkową opcją jest oznaczenie w polu Typ dokumentu > Poza JPK > czyli taki dokument nie zostanie wykazany w części ewidencyjnej pliku JPK, dane z tej faktury zostaną wprowadzone w część deklaracyjną jako sumy.
W części dotyczącej artykułów uzupełnione zostały kwoty i stawki VAT. Ważne tu jest wykazanie kwot w odpowiednim okresie. W pierwszych liniach są wartości odzwierciedlające sprzedaż w miesiącu lipcu w podziale na stawki VAT. W kolejny następuje ich korekta, ale z inną datą VAT. To jest bardzo ważne.
Sumarycznie całe księgowanie jest równe zeru, na tym nam zależało, aby nie tworzyć dodatkowych należności.
Zakupy krajowe
Dokument zakupu dodaj w menu Zakupy > Faktury i inne dowody zakupu.
Zwróć uwagę na daty oraz typ dokumentu - w przypadku zakupu może być oznaczony jako WEW.
Zakupy z zagranicy
Tak samo jak dokument zakupu krajowego dodajemy zakupy z UE - tylko do celów wykazana kwot w deklaracji VAT.
Również należy zwrócić uwagę na poprawność dat i typ dokumentu.
Dodanie deklaracji za trzeci kwartał
Z uwagi na to że bilans otwarcia tworzymy na dzień 01.09.2025 (OZ 31.08.2025), deklaracja może być utworzona od dnia 01.09.2025. Dane za kwartał będą widoczne.
Wygenerowana deklaracja będzie zawierać dane z faktur przez nas wprowadzonych z datą VAT - wrzesień 2025. Możemy pobrać plik lub wysłać bezpośrednio do US (po zakończeniu księgowań ostatniego miesiąca kwartału).
Poprawność księgowań i BO
Aby kwoty na kontach zgadzały się z tym co mamy w deklaracji VAT po rozliczeniu kwartału należy dodać jedno księgowanie PK.
W naszej przykładowej firmie, na dzień rozliczenia VAT kwoty nie do końca się zgadzają. Spowodowane jest to księgowaniem na fakturach z różnymi datami VAT.
W naszym przykładzie kwoty z minusem oraz datą VAT z sierpnia, nie zostały wzięte pod uwagę podczas zapisywania deklaracji VAT, system zbiera dane tylko z dokumentów zawierających datę VAT w danym okresie. Dodatkowym dokumentem PK zmienimy ten zapis.
W dniu rozliczenia deklaracji dodajemy zapis korygujący dotyczący tylko danych z faktur wewnętrznych dodanych jako wartości z pierwszych miesięcy kwartału. Dodajemy zapis dopiero PO utworzeniu i zapisaniu deklaracji VAT.
Następnie w menu Płatności > Transakcje > Podatki rozliczenie łączymy korektę z zapisem w BO, aby nie dublować kwot podatku do zapłaty.
Po rozliczeniu deklaracji VAT zostaje nam kwota do zapłaty, oraz rozliczone konta.
Deklaracja VAT z kwotą do zwrotu, co wtedy?
Jeśli w twoim BO jest kwota do zwrotu/rozliczenia podatku VAT, w tym przypadku postąpimy podobnie, z tym że użyjemy nieco innych kont do rozliczenia podatku.
Załóżmy że zakupu krajowe zmieniają się i dodajemy kosztu na 80 000zł, faktura wykazuje VAT w kwocie 18440,00 - VAT do zwrotu 5563,00.
Na BO kwota do przeniesienia znajduje się na koncie 14600 po stronie WN.
W poleceniu Księgowania korygującym zapisy zmieniamy kwotę VAT naliczonego i konto. Do celów korekty.
Następnie rozliczamy korektę z zapisem z BO, tak aby kwota do przeniesienia/zwrotu została tylko ta która wynika z deklaracji VAT.
Kolejne dokumenty z trzeciego miesiąca kwartału można dodawać już jako normalne faktury.
To są przypadki raczej normalne i nie skomplikowane, ale jeśli w tych dwóch miesiącach kwartału są faktury nietypowe, z inną stawką, proporcja lub zakup spoza UE na szczególnych zasadach, napisz do nas. Postaramy się dodać opis takiej operacji.
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:
napisz do nas: pomoc@360ksiegowosc.pl
zadzwoń do nas: +22 30 75 777
skorzystaj z czatu
Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość
Pozdrawiamy!
Zespół 360 Księgowość