Unterschiede zwischen Betriebsausgaben
Das Steuerrecht unterscheidet Betriebsausgaben hinsichtlich der Höhe der absetzbaren Kosten und dem Zeitpunkt der steuerlichen Berücksichtigung. Diese Unterschiede sind wichtig, um deine Steuererklärung korrekt zu gestalten und Steuervorteile optimal zu nutzen.
Arten von Betriebsausgaben:
Vorweggenommene Betriebsausgaben
Diese Ausgaben entstehen bereits vor der eigentlichen Geschäftseröffnung oder dem Beginn der betrieblichen Tätigkeit. Sie können zum Beispiel Kosten für Beratung, Marktrecherche oder notwendige Anschaffungen sein. Sie sind bereits vor Betriebsbeginn steuerlich absetzbar.Nachträgliche Betriebsausgaben
Hierbei handelt es sich um Kosten, die nach der Beendigung der betrieblichen Tätigkeit oder der Aufgabe des Unternehmens entstehen (z. B. Rechtsstreitigkeiten, Zahlungen für noch offene Verbindlichkeiten). Diese Kosten können ebenfalls steuerlich berücksichtigt werden.Sofort abzugsfähige Betriebsausgaben
Diese Kosten mindern im Jahr der Entstehung direkt deinen Gewinn und somit deine Steuerlast. Dazu gehören beispielsweise Büromaterial, Reisekosten oder laufende Betriebskosten.Teilweise abzugsfähige Betriebsausgaben
Manche Kosten sind nur anteilig absetzbar. Ein klassisches Beispiel ist die Bewirtung von Geschäftspartnern: Hier kannst du in der Regel nur 70 % der Kosten steuerlich geltend machen.Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
Hierzu zählen Ausgaben, die privat oder gesetzlich nicht abzugsfähig sind, wie beispielsweise Bußgelder, Geldstrafen oder unangemessene Repräsentationsaufwendungen.Beschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben
Diese Ausgaben dürfen nur bis zu einer gesetzlich festgelegten Grenze steuerlich abgesetzt werden. Beispiele sind Geschenke an Geschäftspartner (bis zu 35 € netto pro Jahr und Empfänger) oder häusliches Arbeitszimmer.
Die richtige Einordnung deiner Ausgaben ist entscheidend, um steuerliche Nachteile zu vermeiden und die Möglichkeiten für Steuerersparnisse optimal zu nutzen. Wenn du unsicher bist, beraten wir dich gerne individuell.
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