Ein zentraler Punkt auf der Agenda von Selbständigen ist die Altersvorsorge für Selbstständige. Ein wesentlicher Unterschied zwischen Angestellten und Freiberuflern liegt in der eigenverantwortlichen Absicherung für Krankheit und Alter.

Im Folgenden einen Überblick über die wichtigsten Fakten zur Altersvorsorge für Selbstständige.

Bevor die verschiedenen Vorsorgemodelle im Detail betrachtet werden, lohnt sich ein Blick auf die grundlegenden Optionen, die Selbstständigen zur Verfügung stehen.

Eigenständiges Sparen und der gezielte Aufbau eines Vermögens ermöglichen finanzielle Unabhängigkeit im Alter. Über Jahre hinweg kann regelmäßig ein Betrag zur Seite gelegt und durch intelligente Investitionen vermehrt werden. Besonders beliebt sind Immobilien und Aktien als langfristige Vorsorgeformen.

Auch für Selbstständige besteht unter bestimmten Voraussetzungen eine Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung. In diesem Fall unterscheidet sich die Altersvorsorge kaum von der eines Angestellten, da monatliche Beiträge in das System fließen.

Für alle anderen bietet die Rürup-Rente eine steuerlich attraktive Alternative. Sie ermöglicht eine erhebliche steuerliche Entlastung im Vergleich zu anderen Vorsorgeformen.

Die gesetzliche Rentenversicherung und die Rürup-Rente orientieren sich zunehmend in Richtung „Steuererleichterung in der Ansparphase und Steuerpflicht in der Rentenphase“.

Beitragszahlungen lassen sich als Sonderausgaben steuerlich geltend machen, während Rentenzahlungen entsprechend versteuert werden müssen. Konkret bedeutet dies, dass im Jahr 2022 94 % und seit 2023 100 % der Rürup-Rente steuerpflichtig sind, entsprechend dem möglichen Sonderausgabenabzug.

Neben der staatlich stark geförderten Rürup-Rente stehen zahlreiche private Rentenversicherungen zur Verfügung, die über Versicherungsunternehmen oder Banken abgeschlossen werden können. Diese bieten zwar meist weniger steuerliche Vorteile, überzeugen jedoch durch größere Flexibilität, etwa durch die Möglichkeit, vor Renteneintritt Kapital zu entnehmen.

Private Rentenversicherungen bieten mehr Flexibilität als die gesetzliche Rentenversicherung und liegen daher zwischen privatem Vermögensaufbau und staatlicher Vorsorge.

Besonders vorteilhaft ist die Möglichkeit, sich das angesparte Kapital auf Wunsch als Einmalzahlung auszahlen zu lassen – eine attraktive Option zur langfristigen Vermögensbildung. Hier gilt, wie beim klassischen Vermögensaufbau: Ein früher Start maximiert den Zinseszinseffekt und erhöht die spätere Auszahlungssumme erheblich.

Private Rentenversicherungen werden steuerlich unterschiedlich behandelt. Die Rentenversicherungsbeiträge während der Ansparphase können in der Regel nicht in der Steuererklärung geltend gemacht werden, weshalb kein steuerlicher Vorteil wie bei der Rürup-Rente besteht.

Im Rentenalter ist die Rente jedoch zum Teil steuerfrei. Es wird zwischen einem Sparanteil und einem Ertragsanteil unterschieden. Der Sparanteil setzt sich aus den Beiträgen zusammen, die über die Jahre eingezahlt wurden, und diese Auszahlung ist steuerfrei. Die erzielten Erträge aus diesen Beiträgen bilden den Ertragsanteil, der versteuert werden muss.