Aby wykazać w sprawozdaniu finansowym podmioty powiązane należy utworzyć konto w planie kont odpowiadające za należności od jednostek powiązanych. Konto można utworzyć dla każdego podmiotu powiązanego. Konta dodawane są w zakładce Ustawienia > Plan Kont. Dla każdego podmiotu powiązanego należy utworzyć oddzielne konto, np. 20100 – należności od jednostek powiązanych – Firma 1, 20101 – Należności od jednostek powiązanych ..

Aby dodać konto musimy uzupełnić kartę dotyczącą szczegółów konta. W liście rozwijanej Bilans / Rachunek wyników należy wybrać miejsce, w którym dane kwoty będą się pojawiały w Bilansie – w przypadku należności należy wybrać odpowiednie pozycje Aktywów, np. B.II.1.a Należności od jednostek powiązanych. W polu Użyte jako typ płatności należy wybrać Faktury sprzedaży. 

Następnie na wystawionej fakturze sprzedaży w polu Dodaj płatność należy wybrać utworzone konto Jednostka powiązana – wtedy należność zostanie przeniesiona na konto 20100 – Należności wobec Jednostek powiązanych.

Faktura taka zostanie rozliczona, czyli nie będzie widoczna na liście należności, saldo będzie natomiast widniało na koncie Jednostki powiązanej.

W menu Finanse > Zestawienie Obrotów i Sald należy utworzyć raport oraz sprawdzać ewentualne należności od jednostek powiązanych na poszczególnych kontach. Płatności wobec jednostek powiązanych należy rejestrować w menu Płatności > Transakcje > Bank > Inne przychody. Tutaj wybrać należy konto np. 20100 – Należności od jednostek powiązanych oraz uzupełnić wartość wpłaconych należności, zapisać operację.

Aby wykazać w sprawozdaniu zobowiązania wobec jednostek powiązanych należy utworzyć konto w planie kont. Konta należy utworzyć dla każdego podmiotu powiązanego osobno, np. 21010 – Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, itp. Konta dodawane są w zakładce Ustawienia > Plan Kont (można użyć opcji kopiowania kont).

W miejscu Bilans / Rachunek wyników należy wybrać miejsce, w którym dane kwoty będą się pojawiały w Bilansie – w przypadku zobowiązań należy wybrać pozycje z części Pasywów sprawozdania, np. B.III.1.a – Zobowiązania wobec jednostek powiązanych. W polu Użyte jasko typ płatności należy wybrać Faktury zakupu.

Potem, na wystawionej fakturze zakupu w polu Dodaj płatność wybrać należy Rozrachunki z dostawcami - powiązane – wtedy zobowiązanie zostanie przeniesione na konto 21010 – Zobowiązania wobec jednostek powiązanych.

Faktura taka zostanie rozliczona, czyli nie będzie widoczna na liście zobowiązań, saldo będzie natomiast widniało na koncie 21010.

W menu Finanse > Zestawienie obrotów i sald należy sprawdzać ewentualne zobowiązania wobec jednostek powiązanych. Płatności wobec jednostek powiązanych należy rejestrować w menu Płatności > Transakcje > Bank > Inne rozchody > wybierać należy konto 21010 – Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, uzupełnić wartość uregulowanych zobowiązań oraz Zapisać operację.

Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:

Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość

Pozdrawiamy!

Zespół 360 Księgowość