Zweck
Ein Steuerschlüssel definiert, wie eine Steuerart in der Buchhaltung verarbeitet wird – zum Beispiel, ob es sich um Umsatzsteuer, Vorsteuer oder eine steuerfreie Position handelt.
Du legst den Steuerschlüssel einmalig an und kannst ihn danach in der Steuermatrix verwenden.
Voraussetzungen
Bevor du einen Steuerschlüssel anlegst:
Lege fest, welche Steuerart (z. B. Inland, Ausland, innergemeinschaftlich, steuerfrei) du abbilden möchtest.
Stelle sicher, dass dieser steuerliche Sachverhalt nicht bereits vorhanden ist.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
Menü öffnen
Rufe den Bereich Steuerschlüssel bearbeiten auf.
Neuen Steuerschlüssel anlegen
Klicke auf Neu oder +.
Vergib eine eindeutige und kurze Bezeichnung (z. B. UST19, V7, EoV19).
Die von Scopevisio verwendeten Kürzel sindV = Vorsteuer
U = Umsatzsteuer
ZM = Vorgänge, die im Rahmen der ZM gemeldet werden, aber keine Steuer auslösen
E = Innergem. Erwerb von Waren bei reverse charge Verfahren
B = Empfang von Bauleistungen bei reverse charge Verfahren
L = Erhalt von innergem. Leistungen bei reverse charge Verfahren
SL = Erhalt von sonstigen Leistungen bei reverse charge Verfahren
Gib eine Beschreibung ein, um den Zweck zu dokumentieren. Diese Beschreibung wird bei einer Steuerprüfung per IDEA-Export der Finanzverwaltung übermittelt.
Steuerart festlegen
Wähle aus, ob der Schlüssel für Umsatzsteuer, Vorsteuer, Vorsteuer und Umsatzsteuer oder Ohne Vorsteuer und mit Umsatzsteuer gilt.
Diese Angabe entscheidet später, welche Konten in der Steuermatrix angezeigt werden.
Gültigkeitsbereich und Land definieren
Falls du mit mehreren Ländern arbeitest (z. B. OSS-Verfahren), wähle das Land aus, in dem der Steuerschlüssel gilt.
Du kannst so pro Land eigene Steuerschlüssel führen.
Speichern
Speichere den neuen Steuerschlüssel.
Er steht nun in der Steuermatrix zur Auswahl bereit.
Beispiel:
Der Schlüsselname EoV7 würde darauf hindeuten, dass es sich um einen innergem. Erwerb von Ware handelt, die im Inland dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegt, ihr Unternehmen selbst aber keine Vorsteuer aus dem Kauf geltend machen darf.
Eine nicht vorsteuerabzugsberechtigte Arztpraxis bestellt unter Angabe ihrer USt-ID ein Fachbuch, dass von Amazon unter Angabe einer französischen USt-ID geliefert wird.
Hinweise
Du kannst bestehende Steuerschlüssel bei Bedarf bearbeiten, aber nicht löschen, wenn sie bereits in Buchungen verwendet wurden.
Bei Änderungen von Prozentsätzen oder Konten sollte immer geprüft werden, ob sich das auf laufende Buchungen auswirkt.
Sieh dir auch die dynamischen Steuerschlüssel als Option an.
Ergebnis
Nach dem Anlegen kannst du den Steuerschlüssel in der Steuermatrix zuordnen, Prozentsätze vergeben und Konten verknüpfen.
So stellst du sicher, dass Steuerbuchungen korrekt verarbeitet werden.
Tags
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