Die Storno-Funktion
Stornieren erzeugt eine exakte Kopie des Originals, wobei die Beträge ins Minus gedreht werden. So werden auch Verkehrszahlen korrigiert.
Das Storno erfolgt zum Buchungsdatum der Originalbuchung. Die entsprechende Buchungsperiode muss geöffnet sein.
Durch das negative Vorzeichen werden auch die Verkehrszahlen der Konten korrigiert.
Stornieren benötigt keine weitere Eingabe.
Die Originalbuchung ist mit dem Storno verknüpft.
Das Storno selbst kann nicht korrigiert oder aufgehoben werden (GoBD).
Es bildet das finale Ende einer Verarbeitungskette.Aus vielen Listen (Kontoblatt, Kontenbuch, Datev-Export) lassen sich die Paare aus Storno und Originalbuchung ausblenden.
Die Korrigieren-Funktion
Korrigieren bedeutet, dass Sie die Buchung in einem Erfassungsformular frei editieren können. Beim Buchen der editierten Version wird gleichzeitig ein Storno (siehe Stornieren) ausgelöst.
Die Korrektur erfolgt zum gewählten Datum, das Storno zum Buchungsdatum der Originalbuchung. Die entsprechenden Buchungsperioden müssen offen sein.
Die Originalbuchung ist mit dem Storno und der Korrektur verknüpft.
Die Korrekturbuchung wird mit der Belegdatei des Originals ergänzt.
Die Korrekturbuchung selbst kann erneut storniert oder korrigiert werden.
Das Stornieren zum Stichtag
Storno zum Stichtag biet die Möglichkeit, ein abweichendes Stornodatum zu erfassen.
Das Storno zum Stichtag erfordert die Eingabe eines Datums.
Das Storno zum Stichtag erfolgt am eingegeben Datum. Die entsprechende Buchungsperiode muss geöffnet sein.
Die Originalbuchung ist mit dem Storno verknüpft
Die Paare aus Storno zum Stichtag und Originalbuchung lassen sich nicht ausblenden.
Vor dem Hintergrund geschlossener Buchungsperioden gewährt die Option mehr Flexibilität, kann aber zu Verwerfungen in der Periodenauswertung führen.
Das Korrigieren zum Stichtag
Das Korrigieren zum Stichtag entspricht dem Korrigieren, die Storno-Buchung erfolgt jedoch zum Buchungsdatum der Korrekturbuchung.
Die Korrektur und das Storno erfolgen zum Buchungsdatum der Korrektur. Die entsprechenden Buchungsperioden müssen offen sein.
Die Originalbuchung ist mit dem Storno und der Korrektur verknüpft.
Vor dem Hintergrund geschlossener Buchungsperioden gewährt die Option mehr Flexibilität, das geänderte Datum ist nur vom Differenzbetrag zum Original beeinflusst.
Die Korrekturbuchung wird mit der Belegdatei des Originals ergänzt.
Die Korrekturbuchung selbst kann erneut storniert oder korrigiert werden.
Wann sollte man stornieren?
Wenn ein Geschäftsvorfall erfasst wurde, denn es in der Gesellschaft gar nicht gibt, sollte man stornieren. Typische Stornogründe können sein:
Eine Mahnung wurde als Eingangsrechnung erfasst
Eine Eingangsrechnung wurde doppelt gebucht.
Ein Beleg, der zu einer anderen Gesellschaft gehört, wurde irrtümlich gebucht.
Ausserdem sehen viele Standardfunktionen ein Storno vor, vor allem dort wo der User nicht aktiv eingreifen kann, Beispiele sind:
Storno eines CSV-Importlaufs
Storno eines Abschreibungslaufs
Wann sollte man korrigieren?
Wenn ein abzubildender Geschäftsvorfall mit falschen Werten erfasst wurde. Typische Korrekturgründe können sein:
Eine Eingangsrechnung wurde mit falschen Steuerschlüssel gebucht
Eine Bankbuchung wurde auf das falsche Konto gebucht, z.B. falscher Debitor.
Beachten Sie, dass nicht GoBD-relevante Änderungen ohne Korrektur möglich sind, dies betrifft z.B.
Die OP-Daten wie Zahlungsziel, Zahlungsart und Zielbank
Kostendimensionskonten
Buchungszeilentext und ext. und int. Belegnummer
Wo finde ich Storno und Korrektur
Die Storno-Funktion steht an vielen Stellen zur Verfügung, jedoch sind nicht immer alle oben genannten Optionen verfügbar.
Die wichtigsten Formulare sind
Buchungsdetails (alle 4 Funktionen), über Klick auf die Buchungsnummer erreichbar
Journal (alle 4 Funktionen), über Finanzen > Berichte > Buchhaltung > Grundbuch und Journal
Kontoblatt (nur Korrigieren)
Kontoumsätze (nur Stornieren, siehe Einschränkungen)
Belegarbeitsliste (Stornieren)
Einschränkungen bei Storno und Korrektur
Es gibt drei Bereiche oder Buchungsquellen, in denen man die Storno- oder Korrekturfunktion möglichst nicht oder nur sehr bedacht einsetzen sollte:
Buchungen der Anlagenbuchhaltung sollten gar nicht geändert werden
Die Anlagenbuchhaltung bemerkt die Änderung. Bei unveränderter Datenlage in der Anlagenbuchhaltung kommt es zu Korrekturen Ihrer Korrekturen.
Empfehlung: Um Buchungen der Anlagenbuchhaltung abzuändern, nehmen Sie die Korrekturen in der Anlagenbuchhaltung selbst vor.
Falls Sie zwingend Werte in der FiBu ändern müssen, machen Sie eigene Buchungen per Stapel und nutzen nicht die Storno- oder Korrekturfunktion.
Korrekturen von Erlösbuchungen (Ausgangsrechnungen)
Vermeiden Sie nachträgliche Korrekturen, durch die es zu Abweichungen zwischen FiBu und Abrechnung kommt.
Korrekturen, die lediglich die Erlöskonten ändern sind jedoch zulässig.
Im Zweifelsfall ist eine Korrekturrechnung der sichere Weg.
Bankbuchungen sollten Sie nicht stornieren.
Nach dem Storno fehlt Ihnen die Die meisten Kunden importieren die Bankumsätze als Buchungsgrundlage. Diese Grundlage bleibt auch im Stornofall “verbraucht” - sie müssen nun per Stapel- oder Dialogbuchung den fehlenden Umsatz ergänzen. Für Korrekturen eines Bankumsatzes empfiehlt sich also immer die Korrekturfunktion.
Massendaten stornieren mit Mehrfachstorno
Ein größere Anzahl von Buchungen können Sie über Mehrfachstorno durchführen.
Sie starten die Funktion im Journal > Weitere Funktionen (...) und klicken auf Mehrfachstorno.
Im Formular Mehrfachstorno können Sie im ersten Schritt die zu stornierenden Buchungen über einen Datumsbereich oder einen bestimmten Benutzer filtern.
Durch Klick auf Selektierte Buchungen stornieren, stornieren Sie alle Buchungen der markierten Zeilen.
Über Stornieren mit Formular zur Buchungsauswahl können Sie einzelne Positionen per Multi-select auswählen und stornieren.
Wie kann ich Stornos ausblenden?
In einigen Formularen besteht die Möglichkeit, durch das Aktivieren der Checkbox „Stornobuchungen ausblenden“ die Originalbuchung und die Stornobuchung auszufiltern.
In der Praxis empfiehlt es sich die Checkbox immer zu aktivieren.
Stornos zum Stichtag oder Korrekturen zum Stichtag werden nicht ausgeblendet, damit der angezeigte Saldo mit oder ohne Stornos immer gleich bleibt.