Investuotojas A - diversifikuotas vykdomų paskolų portfelis

Investuotojas A yra naujas investuotojas, neseniai prisijungęs prie "Estateguru". Jis investavo į kelias paskolas, kurios visos šiuo metu yra vykdomos ir mokamos pagal grafiką, o bendra vykdomų paskolų mokėtina suma yra 1000 eurų.

Investuotojo A mėnesio grąža iš investicijų yra 10 eurų, o 25% šios grąžos yra daugiau nei apskaičiuotas Valdomo turto mokestis (2,50 eurų > 0,50 eurų). Todėl bus taikomas 0,50 eurų dydžio mokestis.

Investuotojas B - diversifikuotas portfelis su įsipareigojimų nevykdančiomis paskolomis

Investuotojas B investavo 30 000 eurų diversifikuotą portfelį, į kurį įeina ir laiku vykdomos, ir įsipareigojimų nevykdančios paskolos. Investuotojo B mokėtina pagrindinė suma yra 25 000 eurų, o 5 000 eurų yra investuota į paskolas, kurių įsipareigojimai nėra vykdomi. Investuotojas B taip pat yra investavęs į kelias paskolas, iš kurių palūkanų mokėjimus gauna kartą per metus (angl. full bullet loan - kuomet paskola ir palūkanos mokamos termino pabaigoje). Taigi pradėkime nuo bendros 25 000 eurų mokėtinos pagrindinės sumos ir taikykime šią formulę.

Šiuo atveju mokestis nebus taikomas, nes Investuotojo B 25% mėnesio grąžos (10 eurų) yra mažiau už apskaičiuotą 12,50 eurų Valdomo turto mokestį.

Investuotojas C - investuoja nuo 2022 metų ir portfelyje turi paskolų, suteiktų iki 2023 metų lapkričio 1 d. bei yra investavęs po 2023 metų lapkričio 1 d.

Investuotojas C turi gerai diversifikuotą laiku vykdomų paskolų portfelį ir keletą vėluojančių bei įsipareigojimų nevykdančių paskolų, kurių bendras pagrindinės sumos likutis sudaro 10 000 eurų. Iš jų 8000 eurų pagrindinės sumos buvo investuota į paskolas 2022 metais ir 2023 metų pradžioje, o nuo 2023 metų lapkričio 1 d. investuotojas C investavo tik 2000 eurų. Visi šie 2000 eurų yra šiuo metu vykdomos paskolos. Investuotojas C nuolat gauna palūkanų mokėjimus iš savo investicijų. Dėl to apskaičiuojant Valdomo turto mokestį atsižvelgiama tik į 2000 eurų vykdomos pagrindinės sumos.

Kadangi 25% Investuotojo C mėnesio grąžos (1,25 euro) yra daugiau nei apskaičiuotas Valdomo turto mokestis (1 euras), investuotojui C taikomas Valdomo turto mokestis.

Investuotojas D - investuoja nuo 2019 metų ir portfelyje turi paskolų, suteiktų iki 2023 metų lapkričio 1 d. bei yra investavęs po 2023 metų lapkričio 1 d.

Investuotojas D turi gerai diversifikuotą vykdomų paskolų portfelį, kurio bendras pagrindinės sumos likutis yra 300 000 eurų. Iš šios sumos 90 000 eurų pagrindinės sumos yra investuota į paskolas ankstesniais metais ir 2023 metų pradžioje, o nuo 2023 metų lapkričio 1d. Investuotojas D investavo 210 000 eurų. Iš jų Investuotojas D turi 200 000 eurų vykdomos mokėtinos pagrindinės paskolos sumos, o 10 000 eurų pagrindinės sumos yra vėluojančios paskolos. Investuotojas D iš savo investicijų reguliariai gauna palūkanų mokėjimus. Apskaičiuojant Valdomo turto mokestį, atsižvelgiama tik į 200 000 eurų laiku vykdomų paskolų pagrindinę sumą (neskaičiuojant investicijų iki 2023 metų lapkričio 1 d.).

Kadangi 25% Investuotojo D mėnesio grąžos (500 eurų) yra daugiau nei apskaičiuotas Valdomo turto mokestis (100 eurų), investuotojui D taikomas Valdomo turto mokestis. Tačiau, kadangi mokestis yra ribojamas iki 50 eurų per mėnesį, tuomet Investuotojui D bus taikomas tik 50 eurų dydžio mokestis.

*Valdomo turto mokestis bus taikomas tik investicijoms, atliktoms po 2023 m. lapkričio 1 d.